Cukai Meta Ads Malaysia: SST, Withholding Tax dan Cara Bayar Iklan

Cukai Meta Ads Malaysia selalu mengejutkan peniaga baharu. Bajet RM1,000, tetapi caj pada kad lebih tinggi. Kemudian akauntan pula bertanya tentang "withholding tax". Artikel ini terangkan setiap lapisan cukai dengan bahasa mudah. Ia bukan nasihat cukai rasmi; peraturan boleh berubah, jadi sahkan dengan LHDN, Kastam atau akauntan berdaftar untuk kes anda.

Ringkasan: tiga perkara cukai yang berkait dengan iklan Meta

Perkara	Siapa kenakan	Ringkasnya
Cukai perkhidmatan digital (sering dipanggil SST)	Ditambah oleh Meta pada invois, dibayar kepada Kastam	8% di atas kos iklan untuk akaun beralamat Malaysia
Withholding tax	Tanggungjawab pembayar (bisnes di Malaysia) kepada LHDN	Peratusan tertentu daripada bayaran kepada syarikat luar negara
e-Invois self-billed	Pembeli di Malaysia melalui MyInvois	Bergantung pada fasa dan had pendapatan bisnes

SST perkhidmatan digital: kenapa caj lebih tinggi daripada bajet

Sejak 1 Januari 2020, Meta mengenakan cukai perkhidmatan ke atas iklan yang dibeli oleh pengiklan dengan negara bil Malaysia. Kadar asalnya 6%. Menurut garis panduan Jabatan Kastam Diraja Malaysia, kadar cukai perkhidmatan digital oleh pembekal luar negara dinaikkan kepada 8% mulai 1 Mac 2024.

Contoh mudah: belanja iklan RM1,000, cukai 8% ialah RM80, jadi jumlah caj kira-kira RM1,080. Cukai ini dikira berdasarkan alamat perniagaan dan negara "Sold to" dalam payment settings. Jika anda berdaftar cukai perkhidmatan, beberapa panduan menyebut anda boleh masukkan nombor pendaftaran supaya ia tertera pada resit. Semak invois sebenar di bahagian Billing and payments untuk kadar yang dikenakan pada akaun anda.

Meta Ads withholding tax Malaysia: apa itu dan siapa terlibat

Withholding tax ialah cukai yang pembayar di Malaysia perlu potong atau bayar kepada LHDN apabila membuat bayaran tertentu kepada pihak bukan pemastautin. Menurut beberapa firma perakaunan tempatan yang merujuk amalan LHDN, bayaran iklan digital kepada platform luar negara seperti Meta boleh tertakluk kepada withholding tax di bawah seksyen 109 (royalti) atau seksyen 109B (perkhidmatan) Akta Cukai Pendapatan 1967, bergantung pada bentuk urusan.

Perkara yang biasa disebut oleh sumber-sumber tersebut:

• Kadar. Kadar biasa 10%. Meta mengeluarkan invois dari Ireland, dan di bawah perjanjian cukai berganda Malaysia-Ireland, kadar boleh dikurangkan kepada 8% jika pembayar ada Certificate of Residence (COR) Meta yang sah untuk tahun itu.
• Grossed-up. Kerana Meta tidak menerima bayaran yang dipotong, ramai bisnes menanggung withholding tax itu sendiri di atas jumlah invois.
• Tempoh. Bayaran kepada LHDN biasanya perlu dibuat dalam masa sebulan selepas membayar pihak luar negara.
• Penalti. Lewat bayar boleh dikenakan penalti, dan kos iklan berkenaan mungkin tidak boleh ditolak sebagai perbelanjaan.

Isu ini lebih relevan untuk syarikat dan bisnes berdaftar yang menuntut kos iklan sebagai perbelanjaan. Pemakaian sebenar untuk peniaga kecil atau individu bergantung pada keadaan masing-masing, dan sumber awam tidak selalu konsisten. Kami sarankan anda tanya akauntan sebelum membuat keputusan.

e-Invois: perlu ke self-billed untuk iklan Meta?

Di bawah sistem e-Invois LHDN, pembeli di Malaysia secara amnya perlu mengeluarkan e-Invois self-billed untuk pembelian daripada pembekal luar negara. Menurut ringkasan garis panduan terkini oleh firma cukai, had pengecualian e-Invois telah dinaikkan, dan bisnes dengan jualan tahunan di bawah RM3 juta dikecualikan mulai 1 September 2026. Peraturan e-Invois kerap dikemas kini, jadi semak laman rasmi MyInvois LHDN untuk status bisnes anda.

Cara bayar iklan Facebook: kad vs prepaid

Meta menyediakan dua jenis kaedah bayaran secara umum. Pilihan sebenar bergantung pada akaun dan negara anda.

Kaedah	Cara ia berfungsi	Kelebihan	Perhatian
Automatik (kad debit atau kredit)	Meta caj kad apabila belanja mencapai had bil atau pada tarikh bil	Iklan tidak terhenti tiba-tiba	Kad gagal boleh menyebabkan akaun disekat sementara
Manual atau prepaid (tambah dana)	Anda tambah baki dahulu, iklan berjalan sehingga baki habis	Kawalan belanja lebih ketat	Iklan berhenti bila baki habis; cukai dikira semasa dana ditambah

Tips praktikal:

• Guna kad atas nama anda atau syarikat. Nama yang tidak sepadan boleh mencetuskan semakan.
• Sesetengah bank Malaysia menyekat transaksi luar negara secara lalai. Aktifkan transaksi online atau luar negara dalam aplikasi bank jika kad sering ditolak.
• Tetapkan account spending limit sebagai pagar keselamatan supaya belanja tidak melebihi had walaupun ada salah setting.
• Jika akaun disekat kerana bayaran gagal, selesaikan baki tertunggak dahulu. Lihat juga panduan iklan dan akaun yang disekat.

Simpan rekod dari hari pertama

Muat turun resit setiap bulan dari bahagian Billing. Simpan dalam satu folder bersama penyata bank. Bila tiba masa mengisi borang cukai pendapatan, kos iklan yang berkaitan perniagaan biasanya direkod sebagai perbelanjaan, tertakluk kepada peraturan LHDN. Rekod yang kemas juga memudahkan akauntan mengira withholding tax jika berkenaan.

AI boleh bantu susun rekod, asalkan anda tidak memasukkan nombor kad atau maklumat sensitif:

Ini senarai jumlah resit Meta Ads saya dari Januari hingga September 2026 dalam RM. Susun dalam jadual bulanan, asingkan jumlah sebelum cukai dan cukai 8%, kira jumlah keseluruhan, dan senaraikan soalan yang patut saya tanya akauntan tentang withholding tax dan e-Invois.

Kesimpulan ringkas

1. Masukkan cukai 8% dalam kiraan bajet; rujuk cara kira bajet iklan Facebook.
2. Tanya akauntan tentang withholding tax jika anda syarikat atau menuntut kos iklan sebagai perbelanjaan.
3. Semak status e-Invois bisnes anda di MyInvois.
4. Simpan semua resit setiap bulan.

Contoh kiraan ringkas (contoh rekaan, sahkan kaedah dengan akauntan): jika invois iklan bulanan RM2,000 dan kadar withholding tax 8% ditanggung oleh pembayar secara grossed-up, jumlah withholding tax dikira atas jumlah kasar, iaitu RM2,000 / 0.92 x 0.08, kira-kira RM174. Angka ini di luar cukai perkhidmatan digital pada invois Meta.

Untuk asas Meta Ads secara keseluruhan, baca Meta Ads untuk pemula. Jika anda mahu belajar menghasilkan kreatif dan copy iklan dengan AI supaya setiap ringgit iklan lebih berbaloi, lihat Tutorial AI Marketing.